Изменения по ЕНС:

• декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
• уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета;
• ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности;
• ИП смогут направлять уведомления по ЕНП и заявление о зачете через личный кабинет с использованием неквалифицированной ЭП;
• в НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП;
• уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными;
• для НДФЛ введено еще одно добровольное уведомление об исчисленных суммах;
• зачет положительного сальдо ЕНС в счет уплаты налогов другого лица временно запрещен;
• с ЕНС физлиц имущественные налоги будут списывать сразу после формирования налогового уведомления;
• страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.

Налог на прибыль. Разбор нововведений 2022–2023 гг.:

• новые льготы IT-сфере;
• договоры в валюте и у. е.: учёт и налоги по новым правилам;
• контролируемая задолженность;
• расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
• продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга;
• уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
• затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
• ограничение на учет убытков прошлых лет продлили;
• регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;
• установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
• новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• убытки в налоговом учёте: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учёте и в каких случаях нужно представлять уточнённые декларации по налогу на прибыль;
• отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, консультационные услуги, командировки, рекламу, обучение и др. Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• судебная практика по налогу на прибыль.

НДС. Изменения 2022-2023 гг:

• срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
• документальное подтверждение нулевой ставки; 
• срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
• документальное подтверждение нулевой ставки;
• исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
• налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ
• порядок налогообложения операций, связанных с передачей прав на результаты интеллектуальной деятельности.
• ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
• национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023 г.;
• передача без НДС в рекламных целях товаров (работ, услуг);
• новшества по заявительному порядку возмещения НДС.
• расширен перечень не облагаемых НДС операций.
Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.

Налог на имущество:

• влияние новых правил бухучета на налог на имущество;
• уничтоженная недвижимость исключается из состава объектов налогообложения.
• новый подход к квалификации объектов как недвижимости и новые важные понятия в НК РФ;
• влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ «Недвижимые вещи» и гл. 17.1 ГК РФ «Право собственности и другие вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места», изменение подхода к кадастровому налогообложению в региональном законодательстве;
• изменен срок представления уведомления о сдаче единой декларации по налогу на имущество;
• изменен срок представления декларации по налогу на имущество организаций;
• расширен перечень кадастровой недвижимости.
• концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.

Страховые взносы:

• единые предельная база и объект обложения взносами;
• тарифы страховых взносов;
• изменения в части застрахованных лиц.
• расширен перечень не облагаемых страховыми взносами выплат;
• определены размеры фиксированных взносов ИП на 2024 год;
• от уплаты фиксированных взносов освободили ИП-добровольцев и контрактников.

НДФЛ:

• правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
• особенности формирования налоговой базы. Налоговые ставки. Особенности применения прогрессивной ставки;
• сроки перечисления НДФЛ в свете ЕНП. Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
• налогообложение компенсаций.
• установлено, по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных
работников;
• разъездным работникам установили не облагаемые НДФЛ лимиты суточных;
• отменен НДФЛ с доходов в виде прощенных иностранцами долгов;
• родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребенка;
• введен социальный налоговый вычет за обучение супруга;
• введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов.
• компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощенных социальных вычетов.